O Que São os Escalões de IRS?
Os escalões de IRS são intervalos de rendimento coletável aos quais se aplicam taxas progressivas de imposto. Isto significa que, quanto mais ganhares durante o ano, maior será a taxa de imposto que terás de pagar. Ou seja, os escalões servem para calcular o imposto a pagar com base no rendimento anual.
Para saberes quanto vais pagar de imposto, é necessário calcular o teu rendimento coletável. Este é o valor obtido depois de aplicadas todas as deduções possíveis ao teu rendimento bruto. A partir daí, vais ver qual o escalão em que te inseres e qual a taxa correspondente.
A boa notícia é que estes escalões são atualizados anualmente pelas Finanças, com o objetivo de ajustar a tributação às condições económicas do país. O Orçamento do Estado de 2025 prevê um aumento de 4,6% nos valores dos escalões, refletindo a previsão de inflação para o ano seguinte. Estes novos escalões estarão em vigor a partir de janeiro de 2025, para a liquidação de IRS dos rendimentos de 2024.
Atualização dos Escalões IRS para 2025
Em 2025, os escalões de IRS foram ajustados para ajudar os contribuintes a lidar com a inflação, mantendo o objetivo de reduzir a carga tributária. O desdobramento dos escalões em nove intervalos, em vez dos sete anteriores, já foi introduzido em 2022, o que resultou numa redução de taxas para alguns escalões.
A revisão para 2025 visa manter a progressão das taxas de imposto, mas com um impacto mais favorável para os contribuintes. Estes ajustes ajudam a reduzir o peso do imposto sobre os rendimentos e a compensar o aumento dos custos de vida.
O Rendimento Coletável e as Deduções
O rendimento coletável é o montante do teu rendimento bruto anual depois de deduzidas as deduções específicas permitidas para a tua categoria de rendimentos. Por exemplo, para quem tem rendimentos de trabalho dependente (categoria A) ou pensões (categoria H), o valor das deduções específicas é de 4.104 euros, podendo subir até 4.275 euros caso existam despesas com ordens profissionais obrigatórias.
Exemplo Prático: Como Calcular o Imposto de IRS
Imagina que o teu rendimento bruto anual é de 22.000 euros e que estás a trabalhar por conta de outrem. Para calcular o rendimento coletável, basta subtrair as deduções específicas ao teu rendimento bruto:
22.000 € – 4.104 € = 17.896 €
Portanto, o teu rendimento coletável será de 17.896 euros, e é sobre este valor que vais aplicar as taxas dos escalões de IRS.
Como Saber Quanto Vais Pagar de IRS?
Para saber o valor exato do imposto, é preciso consultar os escalões de IRS e as taxas aplicáveis. O Orçamento do Estado de 2025 estabeleceu nove escalões diferentes, e as taxas variam conforme o valor do teu rendimento coletável. Aqui estão os escalões atualizados para 2025:
Até 8.059€: 13%
De 8.059€ até 12.160€: 16,5%
De 12.160€ até 17.233€: 22%
De 17.233€ até 22.306€: 25%
De 22.306€ até 28.400€: 32%
De 28.400€ até 41.629€: 35,5%
De 41.629€ até 44.987€: 43,5%
De 44.987€ até 83.696€: 45%
Mais de 83.696€: 48%
Este é um resumo da tabela de IRS para 2025, com as taxas aplicáveis a cada intervalo de rendimento. Agora, vamos entender como é feito o cálculo do imposto.
Como Calcular o Imposto a Pagar
Se o teu rendimento coletável for inferior a 8.059€, o cálculo do imposto é simples: aplica-se a taxa de 13%. Porém, caso o rendimento seja superior, o imposto será calculado em duas partes: uma aplicando a taxa média e outra aplicando a taxa normal, conforme o escalão em que te encontrares.
Por exemplo, se o teu rendimento coletável for de 17.896 euros, o cálculo será feito da seguinte forma:
O primeiro escalão que se aplica é o terceiro (entre 12.160€ e 17.233€). Assim, aplicamos a taxa média de 16,482% a este montante.
O valor restante, que é o excedente de 663€, será taxado à taxa do quarto escalão (25%).
Com base nesse cálculo, o imposto a pagar será a soma do imposto de cada parte. Este é um exemplo de como o imposto é calculado, mas lembre-se que o valor final que pagas depende das retenções mensais feitas ao longo do ano.
Escalões IRS vs Tabelas de Retenção IRS
Embora os escalões de IRS e as tabelas de retenção sejam frequentemente mencionados juntos, eles desempenham papéis diferentes. Os escalões de IRS determinam quanto vais pagar no final do ano fiscal, enquanto as tabelas de retenção indicam o valor que é descontado mensalmente.
Se durante o ano tiveres descontado mais do que o imposto devido, poderás receber um reembolso de IRS. Se, por outro lado, não tiveres descontado o suficiente, terás que pagar a diferença quando submeteres a tua declaração.
Porque São Importantes os Escalões de IRS?
Os escalões de IRS 2025 são fundamentais para entender a tua carga fiscal, já que influenciam o montante de imposto que vais pagar. Isso permite prever a diferença entre o imposto retido ao longo do ano e o imposto final, resultando em um possível reembolso ou numa fatura adicional.
Para saber mais sobre os escalões IRS, consulta o Portal das Finanças, onde encontrarás todos os detalhes sobre a tua situação fiscal e as atualizações relevantes para o próximo ano.
Se tens dúvidas sobre a tua situação fiscal ou sobre o que vais pagar, não hesites em consultar ferramentas como a calculadora de IRS disponível em PoupaDinheiro.PT. Através dela, poderás obter uma estimativa do que pagarás, considerando as últimas alterações às tabelas de retenção.
Este artigo ajudou-te a entender as diferenças entre os escalões de IRS e as tabelas de retenção? Agora já sabes como calcular o teu imposto e a importância de manteres tudo atualizado na tua declaração de IRS.
